Xの収益化で、数千円が振り込まれた。これは確定申告が要るのか。何の所得なのか。ドルの表示と円の入金がずれている。Xの収益は、振り込まれた円の額だけで申告するんじゃないんよ。
先に言う。Xの収益は、振り込まれた円の額で申告するんじゃない。売上と手数料と為替を分けて記録した人だけが、経費を引けて、税務署に説明できる。数千円の収益でも、記録は同じだ。所得の区分、要る線、記録、円換算、経費、書き方、noteと一緒の時、バレる経路を書く。私はXの収益化を受け取っていた側で、副業収入の申告を毎年している。
先に一文で。Xの収益は多くは雑所得で、他の副業と合わせて年20万円を超えたら確定申告、以下でも住民税の申告が要り、管理画面の期間ごとの額と入金日と手数料と為替を記録し、円で入金されるなら入金額と外貨の額と手数料の差を残し、有料プランの料金と通信費や機材の一部を経費にし、雑所得の欄に収入と必要経費を書き、noteの収益は別の行で分けて記録するのが正解だ。
この記事の要点
- 多くは雑所得。20万円超で申告
- 管理画面の額、入金、手数料、為替を記録
- 有料プランの料金は経費
- noteと分けて記録
X収益の所得の区分
| 区分 | 当てはまる形 |
|---|---|
| 雑所得 | 会社員の副業として受け取っている。多くの人はここ |
| 事業所得 | 事業として続けていて、帳簿と規模がある。判断が要る |
雑所得の全体は雑所得とはに書いた。区分で青色申告や損益通算の扱いが変わる。自分で決めきれない時は、税務署か税理士に確かめる。
申告が要る線
| 額 | やること |
|---|---|
| 副業の所得の合計が20万円超 | 確定申告 |
| 20万円以下 | 確定申告は不要でも、住民税の申告は要る |
20万円は収入ではなく所得（収入−経費）。他の副業と合わせて見る。20万円以下の扱いは副業20万円以下でも住民税の申告は必要に書いた。
収益の記録の取り方
| 記録するもの | どこから |
|---|---|
| 期間ごとの収益の額 | Xの管理画面 |
| 入金日と入金額 | 銀行の明細、決済サービスの明細 |
| 手数料 | 決済サービスの明細 |
| 為替 | 外貨の額と円の額の差 |
月に1回、管理画面の画面を保存して、入金の記録と並べる。年末にまとめてやると、画面が見られなくなっていることがある。
円換算のやり方
- 円で入金される形なら、入金された円の額を収入の元にして、外貨の額と手数料の差を記録する
- 外貨のまま受け取るなら、入金日のレートで円に換算する
- どちらでも、管理画面の額と入金の額を並べて保存する
振込額だけで申告すると、手数料の説明ができない。
経費に入れられるもの
| 経費 | 入れ方 |
|---|---|
| 有料プランの料金 | 収益化に必要なので全額 |
| 通信費 | 使った割合で按分 |
| 機材（スマホ、PC） | 使った割合で按分。額が大きいものは減価償却 |
| 画像や素材の購入 | 投稿に使った分 |
経費の領収書と明細は保存する。私生活と共用のものは、割合を決めて説明できる形にする。
確定申告書の書き方
- 雑所得（業務）の欄に、収入と必要経費を書く
- 収入は記録した年間の額。経費は上の項目の合計
- 他の雑所得（noteなど）があれば、同じ欄で合算するが、記録は別に残す
- 住民税の徴収の方法を選ぶ欄を確かめる
いくらから申告が要るかの全体は副業の確定申告はいくらから必要かに書いた。
noteの収益と一緒に申告する時の分け方
- 申告書の上では同じ雑所得でも、記録は別の行にする
- noteは売上と手数料と振込の関係が別の形なので、混ぜると説明できない
- どちらも管理画面の額と入金の額を並べる
noteの側はnoteの収益の確定申告と雑所得に書いた。
会社にバレる経路
Xの収益そのものからはバレない。バレる経路は住民税と、アカウントが特定されること。住民税の側は副業が会社にバレる経路に書いた。
私はXの収益化を受け取っていた側で、副業収入の申告を毎年している。数千円の月も、記録の取り方は同じだ。額が小さいうちに型を作ると、増えた年に困らない。
よくある質問
Q. 申告は要るか
副業の所得の合計が20万円超で確定申告。以下でも住民税の申告。
Q. 何の所得か
多くは雑所得。事業として続けているなら判断が要る。
Q. 円換算は
円で入金なら入金額と外貨の額と手数料の差を記録。外貨なら入金日のレート。
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