noteで収益が出た。確定申告は要るのか。雑所得なのか。何を経費にできるのか。振り込まれた額で申告するのか。会社に知られたくない。
先に言う。noteの収益は、振り込まれた額でなく、売れた額から手数料と経費を引いた所得で申告する。雑所得か事業所得か、20万円の線と住民税、経費にできるもの、売上の集計、会社に知られない申告、開業届の判断を書く。税額は個別で違うので、仕組みを書く。
先に一文で。noteの収益は売れた額を売上とし手数料と経費を引いた所得で申告し、副業の規模なら雑所得が多く、所得20万円超で確定申告が要り以下でも住民税の申告は要り、手数料・通信費・書籍・ツールが経費になり、会社に知られたくないなら普通徴収を選び、規模が出たら開業届と青色申告を検討するのが正解だ。
この記事の要点
- 売上は売れた額。振込額ではない
- 所得20万円超で確定申告。以下でも住民税
- 手数料は経費
- 会社に知られないなら普通徴収
雑所得か事業所得か
| 区分 | 目安 |
|---|---|
| 雑所得 | 副業の規模。多くはこちら |
| 事業所得 | 継続と規模がある。青色申告の控除が使える |
区分は個別で判断が変わる。詳しくは副業の雑所得と事業所得へ。
20万円の線と住民税
| 所得 | 所得税 | 住民税 |
|---|---|---|
| 年20万円以下 | 確定申告は不要 | 申告は要る |
| 年20万円超 | 確定申告が要る | 一緒に申告される |
給料以外の収入の税の全体は給料以外の収入の税金と申告へ。
経費にできるもの
| 経費 | 中身 |
|---|---|
| noteの手数料 | 利用料と決済手数料 |
| 通信費 | 事業で使う割合 |
| 書籍 | 記事を書くための資料 |
| 画像のツール | 見出し画像を作る料金 |
| 取材・検証 | 記事のために使った費用 |
記録を残す。
売上の集計の仕方
| 項目 | 扱い |
|---|---|
| 売上 | 売れた額（手数料を引く前） |
| 手数料 | 経費 |
| 振込額 | 売上ではない。売上から手数料を引いた額 |
| 振込前の売上 | 売れた時期の収入。振込前でも申告の対象 |
振込の仕組みはnoteの売上はいつ・どう振り込まれるかへ。
会社に知られない申告
- 申告の前に、自治体が普通徴収を認めるか確認する
- 確定申告で、副業分の住民税を普通徴収にする
- noteの中の名前が匿名でも、申告は本名で行う
バレる仕組みの全体はnoteの副業が会社にバレる仕組みへ。
開業届を出す判断
| 状態 | 判断 |
|---|---|
| 副業の規模で、所得が小さい | 雑所得で申告。開業届は急がない |
| 継続と規模が出て、青色申告の控除を使いたい | 開業届と青色申告の承認申請を検討 |
| 独立を考えている | 出しておく |
開業届を出すと事業所得になるとは限らない。区分は実態で決まる。税理士に確認する。
よくある質問
noteの収益が20万円以下なら何もしなくていい？
住民税の申告は要る。何もしなくていい、ではない。
メンバーシップの収益も同じ？
同じ。売れた額を売上とし、手数料を経費にする。
匿名で活動していて本名で申告するのは問題ない？
問題ない。申告は本名で、noteの活動名は関係ない。
