一人社長になった。税理士は必要なのか。売上はまだ小さい。会計ソフトで自分でできるのではないか。費用が惜しい。
先に言う。一人社長に税理士がいらないかは、費用でなく、決める回数を自分で持つかで決まる。やれる線とやれない線、税理士なしで起きること、費用と手間の比較、任せる範囲の決め方、途中で任せる順番を書く。
先に一文で。一人社長は記帳と請求書と領収書の整理は自分でやれるが法人税の申告書・税務調整・要件の判断は迷って否認のリスクがあり、税理士なしだと判断の量が増えて事業の時間が減るので、費用でなく決める回数で判断し、売上が小さいうちは申告だけ任せ、増えたら全部任せて判断を減らすのが正解だ。
この記事の要点
- やれるのは記帳。やれないのは申告書と判断
- 税理士なしは、判断の量と否認のリスク
- 費用でなく、決める回数で決める
- 申告だけ任せる→全部任せる、の順番
自分でやれる線とやれない線
| やれる | やれない（迷う） |
|---|---|
| 記帳（会計ソフトに入力） | 法人税の申告書の作成 |
| 請求書・領収書の整理 | 税務調整（損金にならない支出の扱い） |
| 売上と経費の集計 | 経費・役員報酬・社宅などの要件の判断 |
| 納税の手続き | 消費税の課税の判断 |
決算の流れは一人社長の初めての決算の流れへ。
税理士なしで起きること
| 起きること | 中身 |
|---|---|
| 判断の量が増える | 経費の可否を毎回自分で決める。事業の時間が減る |
| 否認と加算税 | 要件を見落として、後から指摘される |
| 期限の遅れ | 申告を過ぎて延滞税 |
顧問料より高くつくことがある。
費用と手間の比較
| 税理士なし | 税理士あり | |
|---|---|---|
| 費用 | 会計ソフトの料金 | 年間の顧問料＋決算料 |
| 時間 | 記帳＋申告＋判断 | 記帳（任せなければ） |
| 判断の負荷 | 全部自分 | 意思だけ自分 |
| リスク | 否認・加算税・期限 | 小さい |
費用の相場はフリーランスの税理士の費用と必要性へ。
任せる範囲の決め方
| 段階 | 任せる範囲 | 向く時期 |
|---|---|---|
| 記帳だけ | 毎月の入力 | 判断は自分でできるが時間がない |
| 申告だけ | 決算と申告。記帳は自分 | 売上が小さいうち |
| 全部 | 記帳・申告・相談 | 売上が増えて判断を減らしたい |
税理士なしで始めて途中で任せる順番
- 最初は記帳を自分でやり、申告だけ税理士に任せる
- 売上が増えたら、記帳も任せる
- 経費・役員報酬・社宅の判断が増えたら、相談も含めて全部任せる
私は沖縄で一人の会社を回している。税の判断は税理士に任せ、私は意思と記録だけ持つ。判断を自分でしないことが、決める回数を減らす。決める回数の減らし方は意思決定を減らす仕組み、税金の全体は一人社長の税金の基本へ。
よくある質問
会計ソフトがあれば税理士はいらない？
記帳と集計はできる。申告書の作成と判断は、ソフトでは埋まらない。
税理士の費用は経費になる？
なる。顧問料と決算料は法人の経費。
税理士を途中で変えられる？
変えられる。決算の時期を避けて、記帳のデータを引き継ぐ。