年末調整って何なのか。毎年紙を書かされるけど、何のためか分からない。確定申告と何が違うのか。ここが分からないと、戻るはずの税金を取り逃すんよ。

先に言う。年末調整は、会社が1年分の所得税を計算し直して、払いすぎを返し、足りない分を取る手続きだ。会社員は、紙を出すだけで済む。意味、なぜ要るか、対象、書類、戻る時と取られる時、確定申告との違い、年末調整だけで済まない人を書く。税の中身は国税庁の最新で確かめる。

先に一文で。年末調整は会社が1年間の給与と賞与の所得税を計算し直して精算する手続きで、毎月の天引きが概算だから要り、会社員は書類を出すだけで済むが、医療費控除やふるさと納税をワンストップ特例で済ませられない場合や住宅ローン控除の1年目や副業の所得が20万円超の人や年の途中で辞めた人は、別に確定申告が要ると知っておくのが正解だ。

この記事の要点

  • 会社が所得税を計算し直して精算する
  • 毎月の天引きは概算だから要る
  • 会社員は書類を出すだけ
  • 年末調整だけでは済まない人がいる

年末調整の意味となぜ要るか

毎月の給料から引かれる所得税は、概算だ。1年の途中で保険料を払ったり、家族が増えたりしても、毎月の額には細かく反映されない。そこで年末に、会社が1年分を計算し直して精算する。

対象になる人とならない人

人年末調整
年末に会社にいる会社員受ける
年の途中で入社した人受ける（前の会社の源泉徴収票を出す）
年の途中で辞めて年内に再就職しない人受けない。確定申告で精算
給与が2,000万円を超える人受けない。確定申告
個人事業主受けない。確定申告

転職した年は転職した年の年末調整に、年末調整の前に辞める時は年末調整の前に退職した時に書いた。

出す書類

書類書く中身
扶養控除等の申告書扶養する家族
基礎控除・配偶者控除などの申告書本人の所得の見込み、配偶者
保険料控除の申告書生命保険料、地震保険料、自分で払った国民年金など

書き方は年末調整の書き方に書いた。書類の名前と様式は年度で変わる。

戻ってくる時と取られる時

状況結果
生命保険料などの控除が増えた戻ることが多い
年の途中で収入が減った戻ることが多い
扶養の家族が減った取られることがある

結果は12月か1月の給料で精算されることが多い。1年分の数字は、年明けにもらう源泉徴収票で確かめられる。見方は源泉徴収票の見方に書いた。

確定申告との違い

項目年末調整確定申告
やる人会社本人
対象会社員個人事業主、年末調整で済まない会社員
時期11〜12月ごろ翌年2月16日〜3月15日が原則

年末調整だけでは済まない人

  • 医療費控除を受ける人
  • ふるさと納税をワンストップ特例で済ませられない人
  • 住宅ローン控除の1年目の人
  • 給与以外の所得が20万円を超える人
  • 年の途中で辞めて、年内に再就職しなかった人

会社員で確定申告が要る人の全体は会社員でも確定申告が必要な人に、医療費控除は医療費控除でいくら戻るかに、副業の所得は雑所得とはに書いた。

よくある質問

Q. 年末調整とは

会社が1年分の所得税を計算し直して精算する手続き。

Q. 確定申告との違いは

年末調整は会社がやる。確定申告は本人がやる。

Q. 年末調整をしても確定申告が要る人は

医療費控除、住宅ローン控除の1年目、副業の所得が20万円超、年の途中で辞めた人など。

決める量を減らして働く考え方は、私が運営しているメンバーシップTHINK LESS CLUBで続きを出している。何が読めるかは募集ページに書いてある。中身と向かない人はTHINK LESS CLUBとはに書いた。