65歳になる前に、年金を早くもらうか、遅らせるかを聞かれる。繰り下げれば増えると言われるが、何歳まで生きれば得なのか、税金はどうなるのか、働いていたら減るのか。誰も自分の場合で計算してくれない。
70歳まで待てば42%増える。でも分岐は81歳11ヶ月だ。70歳まで待てば42%増。でも損益分岐は81歳11ヶ月だ。月額の表と、損益分岐と、税と保険料でずれる分と、注意点を書く。
先に一文で。繰上げは1ヶ月0.4%減（60歳で24%減）、繰下げは1ヶ月0.7%増（70歳42%増・75歳84%増）で、損益分岐は60歳繰上げが80歳10ヶ月・70歳繰下げが81歳11ヶ月・75歳が86歳11ヶ月、繰下げで増えた年金には税と保険料がかかり手取りの分岐は1〜2年後ろにずれ、繰上げは取り消せず、繰下げ中は加給年金が出ず、働く人は在職老齢年金65万の線を見る。
この記事の要点
- 繰上げ｜60歳で24%減。国民年金満額70,608円→53,662円。損益分岐80歳10ヶ月
- 繰下げ｜70歳で42%増（100,263円）、75歳で84%増（129,919円）。分岐81歳11ヶ月・86歳11ヶ月
- 税・保険料で手取りの分岐は1〜2年後ろにずれる
- 繰上げは取り消せない。繰下げ中は加給年金なし。働くなら在職老齢年金65万
受給開始年齢別の月額（令和8年度の額で計算）
| 受給開始 | 受給率 | 国民年金の満額（70,608円） | 厚生年金の平均（150,289円） | 損益分岐（総額が65歳受給と並ぶ年齢） |
|---|---|---|---|---|
| 60歳（繰上げ） | 76.0% | 53,662円 | 114,220円 | 80歳10ヶ月（それより長生きすると損） |
| 62歳（繰上げ） | 85.6% | 60,440円 | 128,647円 | 82歳10ヶ月 |
| 64歳（繰上げ） | 95.2% | 67,219円 | 143,075円 | 84歳10ヶ月 |
| 65歳（基準） | 100% | 70,608円 | 150,289円 | ― |
| 66歳（繰下げ） | 108.4% | 76,539円 | 162,913円 | 77歳11ヶ月（それより長生きすると得） |
| 68歳（繰下げ） | 125.2% | 88,401円 | 188,162円 | 79歳11ヶ月 |
| 70歳（繰下げ） | 142.0% | 100,263円 | 213,410円 | 81歳11ヶ月 |
| 72歳（繰下げ） | 158.8% | 112,126円 | 238,659円 | 83歳11ヶ月 |
| 75歳（繰下げ） | 184.0% | 129,919円 | 276,532円 | 86歳11ヶ月 |
繰上げは1ヶ月0.4%減（2022年4月以降に60歳になる人）、繰下げは1ヶ月0.7%増。厚生年金の平均月額は年金は平均いくらもらえるかのデータ記事の令和6年度末の値（基礎年金込み）。
損益分岐の読み方
65歳時点の平均余命は男性約20年（85歳）、女性約25年（90歳）。平均で見れば、70歳繰下げは男女とも得、75歳繰下げは女性なら得、60歳繰上げは損になる。ただし3つの条件で変わる。
| 条件 | 分岐への影響 |
|---|---|
| 税・保険料 | 繰下げで年金が増えると所得税・住民税・国保・介護保険料が増え、医療費の自己負担が1割→2割になる線（単身で年金収入200万円）を超えることがある。手取りの分岐は1〜2年後ろにずれる |
| 65歳以降の働く収入 | 収入があれば繰下げ中の生活費が賄え、繰下げしやすい。厚生年金で働く人は在職老齢年金の停止分は増えない |
| 健康・家族の寿命 | 持病がある、家系の寿命が短い、なら繰上げか65歳受給。配偶者が長生きの傾向なら、配偶者の分を繰下げ |
繰下げの増額分にかかる税と保険料は、年金額と自治体で違う。年金収入が年200万を超える単身者は、住民税と国保が年10万前後増える（住民税の年収別早見表の記事）。
繰上げの注意（取り消せない）
- 一度請求したら取り消せず、減額は一生続く
- 障害基礎年金を請求できなくなる。繰上げ後に病気や事故で障害を負っても、障害年金でなく減額された老齢年金のまま
- 国民年金の任意加入・保険料の追納ができなくなる。寡婦年金も受けられない
- 65歳になるまで、遺族厚生年金と老齢年金はどちらか一方しか受けられない
貯金がなく働けない人が繰上げを選ぶ場面はあるが、繰上げ前に免除・猶予の追納と、傷病手当金や失業保険の受給を先に使い切る。
繰下げの注意（加給年金・在職老齢年金・死亡）
| 注意 | 内容 |
|---|---|
| 加給年金 | 配偶者が65歳になるまで年約41万円が付く加給年金は、厚生年金を繰下げている間は出ない。配偶者が年下で加給年金が大きい人は、厚生年金は65歳で受け取り、国民年金だけ繰り下げる |
| 在職老齢年金 | 65歳以降も厚生年金で働く人は、年金（報酬比例部分）と給与の合計が月65万円（令和8年度）を超えると超えた分の半分が停止。停止分は繰下げても増えない |
| 繰下げ中の死亡 | 本人は受け取れず、遺族が受け取れるのは65歳時点の額の未支給分（最大5年分）。増額分は消える |
| 税・保険料 | 増えた年金に所得税・住民税・国保・介護保険料がかかる |
国民年金と厚生年金は別々に繰下げの時期を選べる。加給年金がある人は厚生年金を65歳で受け取り国民年金を70歳まで繰り下げる、在職老齢年金の停止がある人は国民年金だけ繰り下げる、が定番の組み合わせだ。
独立した人・会社員を辞めた人の選び方
| 状況 | 選び方 |
|---|---|
| フリーランスで65歳以降も事業収入がある | 在職老齢年金の停止がないので、収入が続く間は繰下げ、落ちた時点で受け取る。iDeCo・小規模企業共済を先に受け取って年金を後ろに回す |
| 会社員で65歳以降も厚生年金で働く | 給与＋年金が月65万を超えるなら、停止分は増えないので国民年金だけ繰下げ |
| 60代前半で収入がなく貯金も少ない | 失業保険（64歳以下）と傷病手当金を先に使う。繰上げは最後の手段 |
| 配偶者が年下で加給年金が付く | 厚生年金は65歳、国民年金は繰下げ |
私はフリーランス4年目で、厚生年金は会社員時代の4社分だけだ。独立後は基礎年金しか積み上がらないので、事業収入がある間は年金を繰り下げ、先にiDeCoと小規模企業共済を受け取る順番で考えている。年金だけで生活費を賄う前提を捨てると、繰下げは選びやすくなる。積み方はフリーランスの老後資金の記事、小規模企業共済の記事で書いた。
よくある誤解
「繰下げは必ず得」。額面の分岐は70歳で81歳11ヶ月、税と保険料を入れると83歳前後。健康と働く収入と加給年金で答えが変わる。
「繰上げは早くもらえるだけで損はない」。24%減が一生続き、障害年金の道も閉じる。取り消しもできない。
iDeCoの上限が月6.2万円に上がる
2026年12月分の掛金から、会社員のiDeCo上限は2.3万→6.2万（企業年金ありは合算6.2万、公務員5.4万、自営業7.5万）になり、加入は70歳未満まで延びる。節税は掛金×（所得税率＋10%）で、年収500万なら年4.2万→11.2万、800万なら8.4万→22.6万。60歳まで引き出せないので、貯金6ヶ月分と数年内の大きな支出を先に見る。年収別の表はiDeCoの上限引上げと節税額の早見表の記事で書いた。
よくある質問
66歳以降に請求する時、繰下げでなく65歳に遡って一括で受け取れますか？
できる。65歳からの分を一括で受け取り、以後は65歳の額で受け取る形（5年分まで遡れる）。一括受給の分はその年の所得になるので税と保険料が一時的に増える。
ねんきん定期便に繰下げ後の額は載っていますか？
載っていない。ねんきんネットの試算で受給開始年齢を変えると、繰上げ・繰下げ後の見込額が出る。
独立と老後の資料をLINEで無料配布中
自分の年金額から繰上げ・繰下げの月額と損益分岐を出し、加給年金・在職老齢年金・税と保険料の増分を書き込む記入表を公式LINEで無料配布している。平均でなく、自分の額と健康と収入で決めよう。